小規(guī)模公司一季營業(yè)額在9萬以內(nèi)，是不免收企業(yè)所得稅的，但是免收增值稅，且企業(yè)所得稅減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

根據(jù)《關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》第一條 對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。

第二條 對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

利潤總額=收入（發(fā)票）-成本（發(fā)票）-費(fèi)用（發(fā)票）-工資

應(yīng)納稅所得額=會計(jì)利潤總額±納稅調(diào)整項(xiàng)目金額

企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*10%（小微企業(yè)）

          =應(yīng)納稅所得額*25%

所以小規(guī)模納稅人交企業(yè)所得稅與超過9W無關(guān)，與公司的利潤總額有關(guān)

您好，小規(guī)模納稅人超過9萬怎么交企業(yè)所得稅？

這個9萬的額度只是跟增值稅有關(guān)系，不涉及到企業(yè)所得稅，從2019年4月1日開始，小規(guī)模一個季度普票和專票加起來不超過30萬，普票是免增值稅的，由原來的9萬改成了30萬

企業(yè)所得稅的稅率是25%，從19年1月1日開始，屬于小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅為5%

小型微利企業(yè)：工業(yè)企業(yè)，年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過1000萬，其他企業(yè)，年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬

對于小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入年應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅

　　您好，小規(guī)模公司一季營業(yè)額在9萬以內(nèi)，是不免收企業(yè)所得稅的，但是免收增值稅，且企業(yè)所得稅減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

　　小規(guī)模納稅人企業(yè)一季度的銷售收入超過9萬元,是按全額繳納增值稅,而不是部分繳納.根據(jù)相關(guān)規(guī)定:小規(guī)模納稅人適用征收率,征收率為3%.

　　應(yīng)納稅額=銷售額×征收率

　　銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)

　　當(dāng)季度銷售額超過9萬元的全額繳納增值稅,不影響下一季度的免稅。

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　　小規(guī)模納稅人一個季度超過9萬，如果是開具的是普通發(fā)票那么是免增值稅的，但是對企業(yè)所得稅是不免的，企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*相應(yīng)稅率，應(yīng)納稅所得額=收入-成本-各項(xiàng)費(fèi)用扣除。

　　目前對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

　　答：您好，小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅是按季度申報，九萬是要看年中匯算清繳繳納的，按盈利多少，進(jìn)行分階段比例繳納。一、小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。

　　二、增值稅是按一個季度三十萬，一個月十萬，開增值稅發(fā)票不超過十萬就不需要繳納的，超過了就要按3%繳納，專票是即開即扣的。

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小規(guī)模納稅人企業(yè)一季度的銷售收入超過9萬元,是按全額繳納增值稅,而不是部分繳納.

根據(jù)相關(guān)規(guī)定:

小規(guī)模納稅人適用征收率,征收率為3%.

應(yīng)納稅額=銷售額×征收率

銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)

當(dāng)季度銷售額超過9萬元的全額繳納增值稅,不影響下一季度的免稅。